소득공제 세액공제, 한 번에 이해하기
ㆍby 박혜주
연말정산을 이야기할 때 소득공제와 세액공제를 빼고 이야기할 수 없어요. 하지만 일상에서는 잘 사용하지 않는 용어이기 때문에 낯설게 느껴질 수 있는데요.
제대로 이해한다면 연말정산을 더욱 잘 대비할 수 있어요.
소득공제는 ‘번 돈’을 덜어줘요
세금은 ‘내가 번 돈’, 즉 소득을 기반으로 매겨져요. 소득에는 월급, 상여금 등 경제활동을 통해 받은 모든 돈이 포함되는데요. 소득이 많으면 많을수록 매겨지는 세금 비율도 높아요.
소득공제는 살아가는 데 필요한 경비를 소득에서 빼줘서 세금이 낮게 매겨지도록 해주는 거예요. 신용카드 및 체크카드 사용 내역과 현금영수증으로 처리된 비용들을 따져서 소득에서 빼주죠.
세금이 매겨지는 기준은요
소득이 얼마인지에 따라 세금이 매겨지는 비율이 달라요.
예를 들어
- 총소득이 5,000만원 = 84만원 + (1,400만원을 초과한 금액의 15%) = 624만원을 세금으로 내요.
- 총소득이 5,200만원 = 5,000만원에 해당되는 세금 + (5,000만원을 초과한 금액의 24%) = 624만원+48만원 = 772만원을 세금으로 내야 해요.
이렇게 소득별로 세금의 비율을 결정하는 기준을 과세표준이라고 해요. 우리나라의 과세표준은 아래와 같아요.
내 소득이 과세표준과 가깝다면 소득공제를 이용해 기준점 아래로 내리는 것이 중요해요. 몇만 원의 소득 차이가 몇십만 원의 세금 차이를 일으킬 수 있거든요.
소득이 결정되면 세금을 줄여요
자, 이제 소득공제를 통해 소득을 줄였어요. 그럼 결정된 소득에 따라 세금이 매겨지는데요. 이제는 세금을 줄일 차례예요.
세액공제는 내게 부여된 세금 중에 일부를 깎아주는 거예요. 월세, 연금 계좌, 의료비, 교육비 등 세액공제에 포함되는 항목에서 돈을 썼다면, 그 돈에 따라 부과된 세금을 돌려줘요.
소득공제 vs. 세액공제, 이득을 따지자면
소득공제와 세액공제 무엇도 하나 빠지지 않고 돌려받아야 해요. 하지만 둘 중 하나만 집중해야 한다면, 우선 자신의 소득부터 확인해봐야 해요.
- 소득이 높다면 : 소득공제
소득에 따라 세금 비율이 점점 높아져요. 소득공제를 통해 총소득을 낮추는 것이 가장 중요해요. 과세표준을 잘 확인해서 세금 비율을 최대한 낮춰보세요.
- 소득이 과세표준에 걸친다면: 소득공제
조금만 줄이면 세금이 확 줄어들 수 있어요. 먼저 소득공제를 신경 써야 해요.
- 위에 두 가지 다 해당이 안 된다면 : 세액공제
소득공제를 통해 소득에 대한 세금 비율을 줄인 후에 세액공제에 신경쓰는 것이 좋아요.
