어떻게 하면 세금 환급 많이 받을까?

연말정산이나 종합소득세 신고를 통해 누구는 세금을 돌려받는가 하면, 또 어떤 사람은 추가로 내야 하는 일이 일어나요. 심지어 같은 월급을 받더라도 이런 차이가 생기기도 하죠. 이는 미리 낸 세금과 실제 부담해야 할 세금이 다르기 때문이에요.

언뜻 들으면 이게 무슨 말인가 싶지만, 나라에서 세금을 어떻게 걷어가는지 조금만 이해하면 세금 환급 구조를 쉽게 이해할 수 있어요.

우리는 세금을 미리 내고 있어요

우리나라는 납세의 의무가 있어 소득이 있는 대한민국 국민이라면 누구나 세금을 내야 합니다. 하지만 전국에서 동시다발적으로 발생하는 세금을 실시간으로 정확하게 계산하기란 현실적으로 어려운 일이겠죠.

그래서 국세청은 효율적으로 세금을 걷기 위해 원천징수라는 방식을 사용합니다. 원천징수란 소득을 지급하는 쪽에서 소득세, 보험료 등을 포함해 일정 금액을 미리 떼고 세금으로 대신 납부하는 제도예요. 근로자의 세전·세후 월급의 차이가 큰 이유, 프리랜서가 돈을 받을 때 3.3%를 떼고 받는 이유가 바로 이 때문입니다.

다만, 원천징수는 편의상 추정해 낸 세금이기 때문에 연말정산이나 종합소득세 신고를 통해 납세자가 1년 동안 실제로 부담했어야 할 세금을 정확히 산정하게 됩니다. 이렇게 최종적으로 결정된 세금을 결정세액이라고 하고, 1년간 원천징수로 미리 냈던 세금은 기납부세액이라고 불러요. 이 둘을 비교해 기납부세액이 더 크다면 환급을 받고, 반대로 적다면 세금을 추가로 납부해야 합니다.

연말정산과 종합소득세 신고는 미리 낸 세금과 실제 부담해야 할 세금을 비교하고 조정하는 과정인 셈이에요.

내야 할 세금은 이렇게 매겨져요

소득금액, 과세표준, 산출세액, 결정세액. 이 네 가지만 알면 세금이 산출되는 구조를 쉽게 이해할 수 있어요.

사람들은 돈을 버는 과정에서 일하는 데 꼭 필요한 비용을 쓰기도 하고, 매달 기본적인 생활비도 부담하며 살아가요. 그래서 나라에서는 일정 금액을 어느 정도 소득에서 빼주는데, 이를 소득공제라고 해요. 소득금액에서 소득공제를 적용한 금액을 과세표준이라고 합니다. 말 그대로 세금이 부과되는 기준이죠. 그리고 과세표준에 소득세율을 곱하면 산출세액이 정해져요.

산출세액을 계산한 후에는 세액공제를 적용해 일정 금액을 차감합니다. 세액공제는 특정한 소비나 투자를 유도하기 위해 세금 자체를 줄여주는 제도예요. 세액공제까지 반영되면 내야 할 세금이 정해지는데, 이게 바로 결정세액이에요.

한 문장으로 정리해볼게요. 소득공제로 과세표준을 정한 뒤 산출세액을 계산하고, 세액공제를 적용하면 납세자가 최종적으로 부담할 결정세액이 산출된다. 단계별로 차근차근 살펴보니 복잡하지 않죠?

과세표준이 높아질수록 세율도 높아지는 이유가 궁금하다면 이 아티클을 통해 확인해보세요.

세금 환급, 이렇게 하면 잘 받을 수 있어요

같은 소득을 얻었더라도, 소득공제와 세액공제를 어떻게 활용하느냐에 따라 부과되는 세금은 크게 달라져요. 따라서 세금 환급을 잘 받으려면 소득공제를 활용해 과세표준은 최대한 줄이고, 다양한 세액공제 항목을 적용해 결정세액을 낮추는 게 중요해요.

각 공제 항목은 납세자의 소득 수준에 따라 적용 여부가 달라져요. 연말정산 공제에 대한 자세한 안내는 이곳에서, 종합소득세에 안내는 여기에서 확인할 수 있어요.

세금 환급이 많다고 꼭 좋은 걸까요?

세금 환급을 많이 받으면 보너스를 받은 것 처럼 기분은 좋지만, 사실 환급금이 많은 게 꼭 좋은 것만은 아닙니다. 세금을 돌려받았다는 건 그만큼 내가 실제로 내야 할 세금보다 더 냈었다는 뜻이니까요.

결국, 세금을 많이 낸 뒤 돌려받든, 적게 내고 추가로 납부하든 결과적으로는 같은 돈을 내는 셈이죠. 오히려 처음부터 세금을 덜 냈다면, 그 돈을 투자금으로 활용하거나 예·적금에 넣어 이자를 받을 수도 있었을 겁니다.

그럼에도 불구하고 내가 놓친 환급금

세금 신고 기간이 지나면 작년 세금에 대해서는 다 끝났다고 생각하기 쉬워요. 하지만 그동안 미처 챙기지 못한 세금 환급액이 남아 있을 수도 있습니다. 전문가가 아닌 이상 공제 혜택을 매번 완벽하게 챙기기는 쉽지 않으니까요. 혹시 내가 더 돌려받을 수 있었던 세금을 놓친 건 아닐까 걱정된다면, 토스에서 확인해 보세요.

토스 앱에서는 지난 5년간 납부한 세금 중 돌려받을 수 있는 금액이 있는지, 있다면 얼마나 받을 수 있는지 쉽게 확인할 수 있어요.

Edit 윤동해 Graphic 조수희 이제현