소득공제와 세액공제, 한번에 이해하기

연말정산을 이야기할 때 소득공제와 세액공제를 빼고 이야기할 수 없어요. 하지만 일상에서는 잘 사용하지 않는 용어이기 때문에 낯설게 느껴질 수 있는데요.

제대로 이해한다면 연말정산을 더욱 잘 대비할 수 있어요.

소득공제는 ‘번 돈’을 덜어줘요

세금은 ‘내가 번 돈’, 즉 소득을 기반으로 매겨져요. 소득에는 월급, 상여금 등 경제활동을 통해 받은 모든 돈이 포함되는데요.

소득이 많으면 많을수록 매겨지는 세금 비율도 높아요. 그렇기 때문에 소득을 줄이는 것은 연말정산에서 중요 포인트 중 하나인데요.

소득공제는 살아가는데 필요한 경비를 소득에서 빼줘서 세금이 낮게 매겨지도록 해주는 거예요. 신용카드 및 체크카드 사용 내역과 현금영수증으로 처리된 비용들을 따져서 소득에서 빼주죠.

세금이 매겨지는 기준은요

소득이 얼마인지에 따라 세금이 매겨지는 비율이 다른데요. 예를 들어 올해 총소득이 4,600만원인 사람은 소득의 15%를 세금으로 내요.

반면 4,800만원인 사람은 4600만원까지는 15%를 세금으로 내지만 나머지 200만원에 대해서는 24%를 세금으로 내야 해요.

이렇게 소득별로 세금의 비율을 결정하는 기준을 과세표준이라고 하는데요. 우리나라의 과세표준은 아래와 같아요.

내 소득이 과세표준과 가깝다면 소득공제를 이용해 기준점 아래로 내리는 것이 중요해요. 몇만 원의 소득 차이가 몇십만 원의 세금 차이를 일으킬 수 있거든요.

소득이 결정되면 세금을 줄여요

자, 이제 소득공제를 통해 소득을 줄였어요. 그럼 결정된 소득에 따라 세금이 매겨지는데요. 여기에서 발휘되는 게 세액공제예요.

세액공제는 내게 부여된 세금 중에 일부를 깎아주는 거예요. 월세, 연금 계좌, 의료비, 교육비 등 세액공제에 포함되는 항목에서 돈을 썼다면, 그 돈에 따라 부과된 세금을 돌려줘요.

소득공제 vs. 세액공제, 이득을 따지자면

소득공제와 세액공제 무엇도 하나 빠지지 않고 돌려받아야 해요. 하지만 둘 중 하나만 치중해야 한다면, 우선 자신의 소득부터 확인해봐야 해요.

• 소득이 높다면 : 소득공제

소득에 따라 세금 비율이 점점 높아져요. 소득공제를 통해 총소득을 낮추는 것이 가장 중요해요. 과세표준을 잘 확인해서 세금 비율을 최대한 낮춰보세요.

• 소득이 과세표준에 걸친다면: 소득공제

조금만 줄이면 세금이 확 줄어들 수 있어요. 먼저 소득공제를 신경 써야 해요.

• 위에 두 가지 다 해당이 안 된다면 : 세액공제

소득공제를 통해 소득에 대한 세금 비율을 줄인 후에 세액공제에 신경쓰는 것이 좋아요.