5월이 되면 종합소득세 신고 시즌이 찾아옵니다. 사업을 하거나 프리랜서로 활동하는 사람, 금융상품으로 소득을 얻은 투자자라면 반드시 이때 신고해야 하는데요. 이미 낸 세금이 신고를 통해 계산된 금액보다 많다면 환급을 받을 수 있지만, 신고를 하지 않거나 잘못하면 가산세 등 불이익이 생길 수 있어요.
‘종합소득세 신고 어려운데... 이 정도 금액은 신고 안 해도 괜찮지 않을까?’라는 생각은 금물! 정교한 국세청 시스템 안에서 숨길 수 있는 소득은 거의 없을뿐더러, 대한민국 국민이라면 납세의 의무가 있기 때문에 몰라서 지나치는 것도 가산세 대상이 될 수 있어요.


종합소득세, 가산세를 조심하세요
종합소득세는 기한 내에 신고하고 납부하는 것이 중요합니다. 신고를 아예 하지 않거나, 신고는 했지만 세금을 납부하지 않았다면 가산세가 부과될 수 있어요. 또한, 사실과 다르게 신고해 환급을 많이 받았거나, 납부해야 할 세금을 줄였을 경우에도 가산세가 붙습니다. 미루다 보면 부담이 커질 수 있으니, 기한을 놓치지 않도록 주의하세요!
➀ 무신고가산세: 신고를 안 한 경우
종합소득세 신고를 하지 않으면 ‘무신고가산세’가 부과돼요. 일반적으로 납부세액의 20%가 추가되지만, 복식부기 의무자는 납부세액의 20% 또는 수입금액의 0.07% 중 더 큰 금액이 적용됩니다. 소득을 고의로 누락한 경우에는 ‘부정 무신고’로 간주되어 가산세는 40%로 올라가고, 복식부기 의무자는 납부세액의 40% 또는 수입금액의 0.14% 중 더 큰 금액이 부과되죠. 국제거래가 포함된 경우에는 가산세율이 최대 60%까지 올라갈 수 있어요.
➁ 납부지연가산세*: 신고는 했지만 세금을 제때 내지 않은 경우
신고를 했더라도 정해진 기한 내에 세금을 내지 않으면, 납부가 지연되는 만큼 하루하루 가산세가 쌓여요. 가산세는 미납기간 1일당 미납된 세액에서 0.022%가 추가되어 적용됩니다. 당연히 시간이 지날수록 부담은 커지겠죠.
➂ 초과환급가산세*: 실제 받아야 할 금액보다 많이 환급받은 경우
종합소득세 신고 과정에서 잘못 기재하여 실제보다 많은 금액을 환급 받았다면 그 차액에 대한 가산세가 부과됩니다. 단순착오로 초과 환급을 받았다고 하더라도 이에 대한 책임은 신고 당사자인 납세자에게 있어요. 초과환급가산세는 환급받은 날부터 경과일수에 따라 0.022%씩 부과되니, 실수로라도 더 많은 환급액을 받았다면 얼른 정정해야 해요.
➃ 과소신고가산세: 신고를 잘못해서 세금을 덜 낸 경우
신고한 세금이 실제보다 적을 경우 일반적으로 부족한 세액의 10%가 가산됩니다. 하지만 소득을 고의로 누락했거나 허위로 신고했다면 가산세율은 40%로 늘어나요. 복식부기 의무자는 납부세액의 40% 또는 수입금액의 0.14% 중 더 큰 금액이 적용되고, 국제거래가 있을 경우 60% 또는 수입금액의 0.14% 중 더 큰 금액으로 가산세가 적용됩니다.
*납부지연가산세의 경과일수는 납부기한 다음날부터 자진납부일 또는 납부고지일까지, 초과환급가산세의 경과일수는 환급 받은 다음날부터 자진납부일 또는 납부고지일까지를 말해요. 가산세에 대한 더 자세한 정보는 국세청 사이트에서 확인할 수 있어요.
신고 기한을 놓쳤다면, 지금이라도 해야 해요
종합소득세 신고는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 진행됩니다. 부득이한 이유로 5월을 놓쳤다면 ‘늦었다고 생각할 때가 가장 빠른 때다’라는 말을 기억하세요. 기한이 지났어도 ’기한 후 신고’를 통해 신고할 수 있거든요. 이 경우 가산세는 부과되지만, 신고 지연 기간에 따라 일정 비율의 세금은 감면받을 수 있고, 경과 기간이 짧을수록 감면율도 높아져요.

국세청은 다 알고 있어요
나 하나쯤 신고하지 않아도 국세청이 모르지 않을까 생각했다면 큰 오산입니다. 소득 발생 시점에서 세금이 신고되기 때문에 국세청이 모를 수 없거든요. 종합소득세 신고를 하지 않으면 몇 년이 지나더라도 과세자료 해명 안내문이 날아올 수 있습니다.
반대로, 그동안 성실하게 소득을 신고해왔다면 오히려 환급받을 세금이 있을 가능성도 있어요! 종합소득세는 5년까지 ‘기한 후 신고’가 가능하니, 예전에 공제 받을 항목을 빠뜨린 건 아닐까하는 생각이 든다면 지금이라도 확인해보는 것이 좋아요.
토스에서는 내가 놓쳤던 세금이 있는지 쉽고 빠르게 확인할 수 있어요. 영영 못 찾을 뻔한 환급액을 찾을 수도 있으니, 미루지 말고 지금 바로 아래 버튼을 눌러 체크해보세요!

Edit 윤동해 Graphic 조수희 이제현


5월이 되면 종합소득세 신고 시즌이 찾아옵니다. 사업을 하거나 프리랜서로 활동하는 사람, 금융상품으로 소득을 얻은 투자자라면 반드시 이때 신고해야 하는데요. 이미 낸 세금이 신고를 통해 계산된 금액보다 많다면 환급을 받을 수 있지만, 신고를 하지 않거나 잘못하면 가산세 등 불이익이 생길 수 있어요.
‘종합소득세 신고 어려

안 했다가는 세금 폭탄 맞을 수 있어요

종합소득세 신고 안 하면 어떻게 될까?

<김토스의 슬기로운 경제생활> 다섯 번째 이야기,
 종합소득세 신고하기 전에 알아두면 좋은 3가지

20대가 청춘을 가장 행복하게 지킬 수 있는 경제적 선택에 대해 이야기 합니다. 경제 뉴스가 너무 어렵거나 내게 딱 맞는 정보를 찾기 힘들다면, 스케치 칼럼니스트와 함께하는 <김토스의 슬기로운 경제생활>을 추천합니다. 쏟아지는 경제뉴스 속, 지금 20대에게 필요한 정보를 쏙쏙 골라 쉽게 전해드립니다.
가정의 달 아니 납세의 달 5월, 종합소득세 신고 기간이 돌아왔습니다. 5월은 어린이날 우리들 세상으로만 알고 있던 김토스도 내년에는 종합소득세 신고 대상자인데요. 이번 이야기에서는 김토스처럼 아직 종합소득세가 낯선 청년들을 위해 종합소득세의 기본 개념에 대해 알아보려고 합니다. 종합소득세가 무엇인지부터 누가 신청하고, 환급 기준은 어떻게 되는지, 그리고 복잡한 세금 용어도 함께 이해해봅시다.
소득이 있는 곳에 세금이 있다 : 납세의 의무 
어린이든, 어른이든 나이에 관계없이 소득이 발생하면 누구나 납세의 의무를 갖는데요. 납세는 조세의 납부를 뜻하며, 조세란 대가나 보상 없이 국가 또는 지자체가 국민에게 일방적으로 부과하는 경제적 부담을 말합니다. 그래서 돈을 벌었다면 납세의 의무를 이행하기 위해 ‘종합소득세’를 반드시 신고해야 하죠. 알바생도 굳이 신고 해야하나, 생각할 수도 있는데요. 아르바이트하는 청년, 프리랜서 학원 강사로 일한 청년, 공모전에서 수상해 상금을 수령한 청년 모두 소득이 생겼으니 종합소득세 신고 대상자입니다.
종합소득세(이하 종소세)는 개인이 1년간 경제활동을 통해 얻은 종합적인 소득에 대해 납부하는 세금입니다. 그런데 종합소득세를 모두가 한꺼번에 신고하면 처리하기 힘드니 4대 보험에 가입한 직장인은 회사에서 2월 연말정산을 통해 임금노동자의 종소세를 기업이 대신 신고하고, 임금노동자 외에 비임금 노동자(연예인, 유튜버, BJ, 프리랜서 등), 투자자, 사업자는 5월 종소세를 신고하도록 나눠놨죠.


A. 과세표준 이해하기: 1년간 번 돈에 내야할 세율 

인터넷에 종소세를 검색해보면 위와 같은 과세표준 표를 쉽게 만나 볼 수 있는데요. 과세, 조금 어려운 단어죠. 매길 과課에 세금 세稅로, 쉽게 말해서 ‘얼마 벌었고 얼마 썼으면, 세금은 얼마 내’라고 되어있는 기준으로 이해하시면 됩니다. 소득에 따라 내야할 세금의 액수도 달라지는데요. 1년간 소득이 1,200만 원 이하라면 내야할 세금의 액수는 소득의 6%, 최대 72만원입니다. 소득이 1,200만 원~4,600만 원 사이라면 기존 72만 원에서 최대 510만 원까지 추가로 납부해야 하죠. 이렇게 세율을 부과하는 기준이 바로 ‘과세표준’입니다. 

B. 세금 환급 기준 이해하기 : 결정세액과 기납부세액 
한글은 한글인데, 점점 더 용어가 어려워지는데요. 거의 다 왔으니 힘냅시다. 결정세액은 1년간 번 돈에서 소득공제를 뺀 최종 결정된 소득액에 따라 과세표준세율로 산출된 세금 액수를 뜻하며, 기납부세액은 미리 떼어간 세금 즉, 아르바이트나 프리랜서 강사로 받은 월급이나 공모전 상금 수령 시 이미 징수된 세금 액수를 말합니다. 4대 보험을 들지 않고 일한다면 대부분 아는 ‘원천징수 3.3%’가 바로 기납부세액인데요. 결정세액보다 기납부세액이 더 크면 그 차액을 환급받게 되고요. 반대로 더 적으면 추가로 세금을 납부해야 하죠.  
그런데 왜 3.3%일까 궁금한 적 없으신가요? 깔끔하게 3%면 좋은데 복잡하게 왜 소수점까지 있을까요? 이유는 바로 지방세 10%를 가산하기 때문입니다. 따라서 과세표준에는 지방세 10%가 늘 숨겨져 있다고 생각하시면 됩니다. 

🔎원천징수 3.3% = 소득세 3% + 지방소득세 0.3% (소득세의 10%) 
예를 들어 한 프리랜서 청년이 1년간 600만 원을 벌었고, 인적 등 여러 공제로 400만 원이 소득 감면되었다고 가정합시다. 600만 원의 기납부세액(3.3%)은 19.8만 원인데요. 결정세액은 200만 원 과세표준(6.6%)으로 13.2만 원이니 6.6만 원을 환급받게 됩니다. 종소세 신고로 치킨 3마리를 먹을 수 있는 거죠. 
아르바이트할 때 세금 냈고, 강의할 때 세금 뗐고, 상금 수령할 때 이미 제해서 받았는데 얼마나 더 코 묻은 돈을 세금으로 추징하려 드나 속상해하실 수 있는데요. 너무 걱정하지 않으셔도 됩니다. 위의 사례처럼 소득이 크지 않다면 이미 납부한 세금을 전액 혹은 일부라도 환급 받게 해주고자 종소세를 신고하라고 하는거니까요. 그러니 귀찮더라도 꼭 신청해야겠죠? 

C. 추가 소득 신고하기: 분리과세와 종합과세
요즘 투잡 많이 하시죠. 많이 하는 투잡 중 하나가 유튜버, BJ, 웹투니스트 등 ‘1인 크리에이터 활동’입니다. 개인 사업자 등록을 하지 않았더라도 유튜버나 블로거 등으로 광고 수입이 발생했거나 아프리카 TV 등에서 환전 수입이 있다면 신고해야 합니다. 
특히 거주지 주소로 국세청이 종소세 신고 안내문을 보냈다면 의무 신고 대상자로 국세청이 인지하고 있기 때문에 깜박하고 누락하면 가산세 폭탄까지 더해져서 추징되니 꼭 신고해야 합니다. 기타 소득을 추가로 종소세 신고할 때 300만 원 이하라면 종합과세와 분리과세 중에서 선택할 수 있는데요. 기타 소득 항목에 따라 분리과세율이 14% 또는 20% 등 다소 상이할 수 있습니다(일반적인 기타소득의 경우 원천징수 세율 20%). 기타소득이 300만 원 이하일 경우, 종합과세 vs 분리과세 어떤 선택이 더 좋을까요?
💡1인 크리에이터 종합소득세 신고 전략
과세표준 > 분리과세 → 종합소득으로 신고!
과세표준 < 분리과세 → 분리과세로 신고!
예를 들어 한 청년 크리에이터가 ‘유튜버로 수익내기’라는 강연을 했다면 기타 소득으로 분리과세 구간이 20%입니다. 청년의 한 해 과세표준 구간이 6%라면, 강연 소득을 종합소득으로 신고하면 6%로 보다 낮은 세율을 적용받아 그 차익을 환급 받게 됩니다. 따라서 과세표준이 분리과세 구간보다 적다면 종합과세로 신고하셔야 좋고, 이미 과세 표준 구간이 분리과세보다 높으면 분리 과세로 신고해야 이득입니다.여기서 분리과세란 앞서 소득에 따라 정해진 표준과세에 포함되지 않고, 따로 분리하여 고정 세율을 적용하는 과세를 말하는데요. 
끝으로 지출이나 공제 대비 소득이 많아 간혹 환급이 아닌 세금을 더 내야 하는 상황이 있을 수도 있는데요. 2020년에는 코로나19로 피해가 큰 소규모 사업자 중심으로 납부기한을 8월 31일까지 연장합니다. 집합금지・영업제한 소상공인, 영세 자영업자, 매출급감자에게는 연장된 납부기한(8.31)이 기재된 안내문이 발송된다고 해요. 더 자세한 사항은 여기서 확인할 수 있습니다.  

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<김토스의 슬기로운 경제생활> 다섯 번째 이야기,
 종합소득세 신고하기 전에 알아두면 좋은 3가지

20대가 청춘을 가장 행복하게 지킬 수 있는 경제적 선택에 대해 이야기 합니다. 경제 뉴스가 너무 어렵거나 내게 딱 맞는 정보를 찾기 힘들다면, 스케치 칼럼니스트와 함께하는 <김토스의 슬기로운 경제생활>을 추천합니다. 쏟아

# 종합소득세

종합소득세 신고 안 하면 어떻게 될까?

경제 주체 김토스, 종합소득세를 생각하다