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5월이 되면 종합소득세 신고 시즌이 찾아옵니다. 사업을 하거나 프리랜서로 활동하는 사람, 금융상품으로 소득을 얻은 투자자라면 반드시 이때 신고해야 하는데요. 이미 낸 세금이 신고를 통해 계산된 금액보다 많다면 환급을 받을 수 있지만, 신고를 하지 않거나 잘못하면 가산세 등 불이익이 생길 수 있어요.
‘종합소득세 신고 어려운데... 이 정도 금액은 신고 안 해도 괜찮지 않을까?’라는 생각은 금물! 정교한 국세청 시스템 안에서 숨길 수 있는 소득은 거의 없을뿐더러, 대한민국 국민이라면 납세의 의무가 있기 때문에 몰라서 지나치는 것도 가산세 대상이 될 수 있어요.


종합소득세, 가산세를 조심하세요
종합소득세는 기한 내에 신고하고 납부하는 것이 중요합니다. 신고를 아예 하지 않거나, 신고는 했지만 세금을 납부하지 않았다면 가산세가 부과될 수 있어요. 또한, 사실과 다르게 신고해 환급을 많이 받았거나, 납부해야 할 세금을 줄였을 경우에도 가산세가 붙습니다. 미루다 보면 부담이 커질 수 있으니, 기한을 놓치지 않도록 주의하세요!
➀ 무신고가산세: 신고를 안 한 경우
종합소득세 신고를 하지 않으면 ‘무신고가산세’가 부과돼요. 일반적으로 납부세액의 20%가 추가되지만, 복식부기 의무자는 납부세액의 20% 또는 수입금액의 0.07% 중 더 큰 금액이 적용됩니다. 소득을 고의로 누락한 경우에는 ‘부정 무신고’로 간주되어 가산세는 40%로 올라가고, 복식부기 의무자는 납부세액의 40% 또는 수입금액의 0.14% 중 더 큰 금액이 부과되죠. 국제거래가 포함된 경우에는 가산세율이 최대 60%까지 올라갈 수 있어요.
➁ 납부지연가산세*: 신고는 했지만 세금을 제때 내지 않은 경우
신고를 했더라도 정해진 기한 내에 세금을 내지 않으면, 납부가 지연되는 만큼 하루하루 가산세가 쌓여요. 가산세는 미납기간 1일당 미납된 세액에서 0.022%가 추가되어 적용됩니다. 당연히 시간이 지날수록 부담은 커지겠죠.
➂ 초과환급가산세*: 실제 받아야 할 금액보다 많이 환급받은 경우
종합소득세 신고 과정에서 잘못 기재하여 실제보다 많은 금액을 환급 받았다면 그 차액에 대한 가산세가 부과됩니다. 단순착오로 초과 환급을 받았다고 하더라도 이에 대한 책임은 신고 당사자인 납세자에게 있어요. 초과환급가산세는 환급받은 날부터 경과일수에 따라 0.022%씩 부과되니, 실수로라도 더 많은 환급액을 받았다면 얼른 정정해야 해요.
➃ 과소신고가산세: 신고를 잘못해서 세금을 덜 낸 경우
신고한 세금이 실제보다 적을 경우 일반적으로 부족한 세액의 10%가 가산됩니다. 하지만 소득을 고의로 누락했거나 허위로 신고했다면 가산세율은 40%로 늘어나요. 복식부기 의무자는 납부세액의 40% 또는 수입금액의 0.14% 중 더 큰 금액이 적용되고, 국제거래가 있을 경우 60% 또는 수입금액의 0.14% 중 더 큰 금액으로 가산세가 적용됩니다.
*납부지연가산세의 경과일수는 납부기한 다음날부터 자진납부일 또는 납부고지일까지, 초과환급가산세의 경과일수는 환급 받은 다음날부터 자진납부일 또는 납부고지일까지를 말해요. 가산세에 대한 더 자세한 정보는 국세청 사이트에서 확인할 수 있어요.
신고 기한을 놓쳤다면, 지금이라도 해야 해요
종합소득세 신고는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 진행됩니다. 부득이한 이유로 5월을 놓쳤다면 ‘늦었다고 생각할 때가 가장 빠른 때다’라는 말을 기억하세요. 기한이 지났어도 ’기한 후 신고’를 통해 신고할 수 있거든요. 이 경우 가산세는 부과되지만, 신고 지연 기간에 따라 일정 비율의 세금은 감면받을 수 있고, 경과 기간이 짧을수록 감면율도 높아져요.

국세청은 다 알고 있어요
나 하나쯤 신고하지 않아도 국세청이 모르지 않을까 생각했다면 큰 오산입니다. 소득 발생 시점에서 세금이 신고되기 때문에 국세청이 모를 수 없거든요. 종합소득세 신고를 하지 않으면 몇 년이 지나더라도 과세자료 해명 안내문이 날아올 수 있습니다.
반대로, 그동안 성실하게 소득을 신고해왔다면 오히려 환급받을 세금이 있을 가능성도 있어요! 종합소득세는 5년까지 ‘기한 후 신고’가 가능하니, 예전에 공제 받을 항목을 빠뜨린 건 아닐까하는 생각이 든다면 지금이라도 확인해보는 것이 좋아요.
토스에서는 내가 놓쳤던 세금이 있는지 쉽고 빠르게 확인할 수 있어요. 영영 못 찾을 뻔한 환급액을 찾을 수도 있으니, 미루지 말고 지금 바로 아래 버튼을 눌러 체크해보세요!

Edit 윤동해 Graphic 조수희 이제현


5월이 되면 종합소득세 신고 시즌이 찾아옵니다. 사업을 하거나 프리랜서로 활동하는 사람, 금융상품으로 소득을 얻은 투자자라면 반드시 이때 신고해야 하는데요. 이미 낸 세금이 신고를 통해 계산된 금액보다 많다면 환급을 받을 수 있지만, 신고를 하지 않거나 잘못하면 가산세 등 불이익이 생길 수 있어요.
‘종합소득세 신고 어려

안 했다가는 세금 폭탄 맞을 수 있어요

종합소득세 신고 안 하면 어떻게 될까?

종합소득세 신고는 할 때마다 처음처럼 새롭죠. 불과 몇 년 전까지만 해도 플랫폼 배달 노동자에 대한 납세 제도가 없었기 때문에 배달 라이더에게 종합소득세는 여전히 낯설고 복잡한 개념일 수 있어요. 하지만 조금만 알면 세금 부담은 줄이고 돌려받을 수 있는 돈도 잘 챙길 수 있어요.
소중한 시간을 투자해 이 콘텐츠를 찾아오신 227만 배달 라이더분들을 위해 종합소득세에 대해 꼭 알아야 할 정보를 쉽게 정리해드릴게요.
5월의 숙제, 종합소득세
종합소득세는 매년 5월, 직전연도에 발생한 모든 소득을 합산해 신고하는 세금이에요. 종합소득세 과세 대상 소득은 크게 근로소득, 사업소득, 금융소득, 연금소득, 기타소득으로 나뉘어요. 배달 플랫폼을 통해 창출되는 수익은 사업소득으로 분류되기 때문에 종합소득세 신고 대상입니다.
종합소득세는 근로소득처럼 회사가 세금을 대신 신고해 주지 않기 때문에 홈택스에서 직접 신고하거나 세무 대리인을 통해 신고해야 해요. 종합소득세 신고를 하지 않으면 세금 감면 혜택을 받을 수 없을 뿐만 아니라 가산세가 부과될 수도 있어요. 그러니 5월에 꼭 챙겨야 하는 숙제라고 할 수 있죠.


라이더마다 신고 방법이 달라요
배달 라이더의 종합소득세 신고 방법은 직전연도 수입 금액에 따라 달라져요.



지난해 수입이 3,600만 원 미만이라면 단순경비율*을 적용해 신고하는 게 일반적이에요. 경비를 하나하나 입증하더라도 80%에 달하는 단순경비율보다 높게 챙기는 건 어렵기 때문이죠.
* 지난 한 해 수입이 3,000만 원이었다면 이 금액의 79.4%인 2,382만 원이 경비로 처리됩니다. 남은 618만 원만 소득 금액으로 잡히고 그에 대한 세금이 부과되는 것이죠.
수입이 3,600만 원 이상 7,500만 원 미만이라면 간편장부를 작성하거나 기준 경비율을 적용해 신고할 수 있어요. 이 구간의 기준 경비율은 낮은 편이라, 기준 경비율을 적용하는 추계신고보다는 간편장부를 활용한 기장신고가 유리합니다.
수입이 7,500만 원 이상이라면 세무사에게 맡기는 게 좋아요. 이 경우에는 복식부기라는 방식으로 신고해야 하는데, 회계 지식 없이 직접 작성하는 게 많이 어렵거든요. 복식부기는 돈이 어디서 와서 어디로 갔는지를 차변과 대변으로 나누어 한눈에 볼 수 있도록 기록하는 장부 작성법이에요.
투잡인 경우에는 연말정산을 했더라도 이와 별개로 종합소득세 신고를 해야해요. 연말정산 때 신고했던 근로소득과 사업소득을 합쳐서 계산하게 되죠. 연말정산 때 신고한 근로소득에 대해서는 이중으로 세금이 부과되지 않으니 걱정하지 않아도 돼요. 하지만 배달로 번 돈이 적다고 신고를 건너뛰면 가산세가 부과될 수 있으니 꼭 챙기셔야 해요! 직장인의 종합소득세에 관한 안내는 이 콘텐츠에서 더 자세히 참고할 수 있어요.
꼼꼼한 절세를 위한 체크리스트
홈택스나 세금 플랫폼마다 계산된 세금이 다른 경우를 본 적 있을 거예요. 그건 플랫폼마다 기본으로 불러오는 자료가 다르기 때문이죠. 이처럼 내가 혜택받을 수 있는 자료를 최대한 많이 내는 게 중요해요. 
배달 라이더는 업무 관련 비용을 경비로 인정받아 세금 부담을 줄일 수 있어요. 특히 직전연도 수입이 3,600만 원을 넘는다면 장부를 작성해야하니 나중에 경비로 사용한 것들을 증빙할 수 있도록 카드를 사용하거나 현금영수증을 받아둬야 해요.
배달 라이더 종합소득세 신고 시 경비 처리가 가능한 항목
오토바이 비용: 취득 금액을 5년간 나눠서 비용 처리 가능
유류비: 업무 관련 사용분 인정 가능
수리 및 유지비: 타이어, 브레이크 패드 교체 등 정비 비용 처리 가능
통신비: 배달 업무용 휴대폰 요금, 데이터 요금 일부 경비 처리 가능
배달 장비: 헬멧, 배달 가방 등 장비 비용 인정 가능
보험료: 라이더 업무용 차량 보험료 인정 가능
세액공제 제도를 적극적으로 활용하는 것도 절세에 큰 도움이 돼요. 노란우산 공제는 매달 일정 금액을 납부하면 나중에 이자와 함께 돌려받을 수 있는 사업자를 위한 퇴직금 제도에요. 이 제도를 활용하면 연 최대 500만 원까지 소득공제 받을 수 있어요.
간편장부 대상자가 복식부기로 신고하면 세액의 20%를 감면 받을 수도 있어요. 직전연도 소득이 7,500만 원 이하라면 간편장부 신고가 가능하지만, 세무사 비용보다 20% 감면액이 더 크다면 복식부기로 신고하는 게 유리할 수 있어요.
그리고 국세청이 자동으로 환급해 줄 때는 기본 공제 150만 원만 적용돼요. 이때는 부양가족 공제가 반영되지 않으니, 부양가족이 있다면 꼭 추가로 신청해서 공제 받아야 해요.
필요한 경비를 빼고, 공제 혜택을 적용하면 최종적으로 내야 할 종합소득세가 산출돼요. 직전연도에 원천징수로 미리 납부한 세금보다 계산된 세금이 적다면, 초과 납부한 금액은 환급받을 수 있어요. 꼼꼼하게 체크하는 게 중요한 이유죠.
놓쳤던 세금은 경정청구로 찾아가세요
내가 그동안 신고했던 세금이 항상 정답은 아니었을 수도 있어요. 그동안 놓친 환급액은 없는지 궁금하다면 경정청구 제도를 이용하면 돼요. 경정청구라는 이름만 보면 어렵게 느껴질 수 있지만, 한자를 풀어보면 별 거 아니에요. 바르게 고친다는 ‘경정(更正)’과 달라고 요구한다는 ‘청구(請求)’가 합쳐진 단어로, 잘못 냈던 세금을 바로잡아 다시 신고한다는 뜻입니다. 
단, 경정청구는 세금을 납부한 날로부터 5년 이내에만 신청할 수 있어요. 신고하지 않으면 받을 수 있었던 돈도 결국 사라진다는 거겠죠.
토스에서는 내가 환급받을 수 있는 금액을 쉽게 확인할 수 있어요. 지금 바로 아래 버튼을 눌러 놓쳤던 세금을 찾아보세요!

Edit 윤동해 Graphic 조수희 이제현



종합소득세 신고는 할 때마다 처음처럼 새롭죠. 불과 몇 년 전까지만 해도 플랫폼 배달 노동자에 대한 납세 제도가 없었기 때문에 배달 라이더에게 종합소득세는 여전히 낯설고 복잡한 개념일 수 있어요. 하지만 조금만 알면 세금 부담은 줄이고 돌려받을 수 있는 돈도 잘 챙길 수 있어요.
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